IVA en Suiza: tasas, exenciones y cómo importar productos

Suiza es un destino atractivo para empresas y emprendedores que buscan expandir sus mercados. Con un alto poder adquisitivo y consumidores interesados en productos extranjeros, este país representa una gran oportunidad de negocio. Sin embargo, al no formar parte de la Unión Europea (UE), sus normas de importación y fiscalidad son diferentes y requieren una planificación cuidadosa.

Uno de los aspectos más importantes que debemos conocer es el IVA en Suiza, que se aplica a la mayoría de los bienes importados. En este artículo, explicaremos cómo funciona este impuesto, qué tasas se aplican y qué estrategias podemos usar para optimizar costos al vender o importar productos a Suiza.

1. Requisitos y gestión del IVA al exportar productos a Suiza

Para exportar productos a Suiza desde España u otros países, es importante cumplir con una serie de requisitos fiscales y aduaneros.

• Obtener el Número EORI (Economic Operators Registration and Identification Number): es obligatorio para cualquier empresa que realice exportaciones desde la UE. Sin este número, la aduana no tramitará la salida de la mercancía.
• Documentación necesaria: Incluye la factura comercial, el documento de transporte, el certificado de origen y la declaración de aduanas (DUA), indispensable para exportaciones fuera de la UE.
• Pago del IVA y aranceles: El comprador en Suiza es responsable de pagar el IVA y los aranceles al recibir el paquete. Sin embargo, algunos vendedores prefieren registrarse en Suiza para gestionar el pago anticipado del IVA y mejorar la experiencia del cliente. Para productos sujetos a regulaciones especiales, como alimentos, cosméticos o electrónicos, pueden requerirse certificados adicionales.
• Para la gestion de importación Suiza aplica el Sistema Aduanero Armonizado (HS). Los códigos del Sistema Armonizado (HS CODES) están basados en la descripción de las mercancías y se utilizan en todo el mundo para clasificar los envíos internacionales y evaluar los impuestos, derechos y restricciones aplicables. Todos los artículos tienen su respectivo HS Code que se utiliza para el despacho de aduanas. Datos como el HS Code, la descripción del producto y el peso son esenciales para un despacho de aduanas eficiente y rentable.
  

2. ¿Qué es el IVA de importación en Suiza?

El IVA de importación es un impuesto aplicado a los bienes que ingresan al país desde el extranjero. Su objetivo es equiparar la carga fiscal entre productos nacionales e importados, evitando ventajas desleales para los bienes provenientes de otros mercados.

Este impuesto se calcula sobre el valor en aduana de la mercancía, que incluye:

• Precio del producto
• Costes de transporte hasta la frontera suiza
• Seguro del envío (si aplica)

En la mayoría de los casos, el IVA de importación debe ser pagado por el destinatario en Suiza. Sin embargo, si como vendedores estamos registrados para recaudar el IVA suizo, podemos gestionar el pago directamente y evitar costos sorpresa para nuestros clientes.

3. ¿Cuánto es el IVA de importación suizo?

A diferencia de otros países, en Suiza existen tres tipos de IVA aplicables a las importaciones:

• 7,7 % para la mayoría de los productos.
• 2,5 % para bienes esenciales como alimentos, medicamentos y libros.
• 3,7 % aplicado al sector hotelero.

Además, existe una exención fiscal para envíos de bajo valor. Si el total del IVA y aranceles no supera los 5 CHF, la importación queda libre de impuestos. En términos prácticos, esto significa que los pedidos con un valor total inferior a 65 CHF que contengan bienes sujetos al topo impositivo estándar del 7,7% pueden beneficiarse de esta exención. Esto es clave para negocios de eCommerce que envían productos de poco valor.

3.1 ¿Existe una tasa punitiva en el IVA suizo?

Muchos países aplican tasas punitivas a productos importados para proteger su industria local. En el caso de Suiza, no existe una tasa punitiva para bienes extranjeros. Esto significa que como vendedores internacionales pagamos el mismo IVA que cualquier negocio local, lo que facilita nuestra entrada al mercado sin sobrecostos innecesarios.

3.2 Exención de IVA en envíos de bajo valor

Si el IVA total de una importación es inferior a 5 CHF, la aduana suiza no lo cobra. Esto es clave para negocios de eCommerce, ya que podemos diseñar nuestros precios para mantenernos por debajo de este umbral.

4. Aranceles en Suiza: Cómo calcularlos y optimizarlos

A partir del 1 de enero de 2024, Suiza ha eliminado los aranceles industriales para aumentar su competitividad. Para la mayoría de los eCommerce españoles, esto significa que estarán exentos de pagar aranceles al exportar sus productos a Suiza. Esta medida beneficia especialmente a sectores como el textil, que anteriormente enfrentaban altos costos de importación debido a los aranceles basados en el peso bruto de los productos.

Los aranceles siguen siendo considerados para productos relacionados con la agricultura y la pesca.

Aunque los aranceles no vayan a ser aplicativos en la mayoría de las exportaciones, es bueno tener una idea respecto a su comportamiento.

A diferencia de la mayoría de los países, en Suiza los aranceles se calculan en función del peso bruto de la mercancía, no de su valor. Esto puede aumentar los costos de importación para productos voluminosos.

¿Cómo reducir costos?

• Optimizar el embalaje. Un paquete más ligero reduce el costo de importación.
• Consultar acuerdos de libre comercio. Aunque los aranceles industriales han sido eliminados, algunos productos agrícolas y pesqueros pueden seguir sujetos a aranceles específicos, por lo que es importante verificar cada caso.
• Evaluar el tamaño de los envíos. A veces, dividir un envío en paquetes más pequeños puede ser más rentable.

 5. Estrategias clave para eCommerce

Si tenemos una tienda online y queremos vender en Suiza, estos consejos nos ayudarán a evitar costos extra y mejorar la experiencia del cliente:

• Incluir impuestos en el precio final o detallar los gastos aduaneros en el checkout de nuestra tienda. Los compradores suizos prefieren saber el costo total antes de pagar y dejarlo pagado en el momento de la compra.
• Aprovechar la exención de 65 CHF. Ajustar nuestros precios para beneficiarnos de la exención de IVA.
• Optimizar el embalaje. Reducir peso y volumen ayuda a minimizar aranceles.
• Usar un proveedor logístico con experiencia. Algunos couriers gestionan el pago del IVA y aranceles por adelantado con soluciones de envío DDP (Delivery Duty Paid) 
• Registrarnos en Suiza para recaudar el IVA. Facilita las compras para nuestros clientes suizos.

 6. Considerar la opción de registrarse en Suiza para recaudar el IVA

Si una empresa realiza ventas recurrentes en Suiza y alcanza un volumen de ventas superior a 100,000 CHF anuales, está obligada a registrarse ante la administración tributaria suiza para gestionar directamente el IVA de importación.

Ventajas de este registro:

• Permite cobrar el IVA suizo en la tienda online y remitir directamente a las autoridades fiscales.
• Elimina la necesidad de que los clientes paguen impuestos adicionales al recibir el paquete.
• Mejora la confianza del consumidor, ya que los compradores suizos prefieren pagar el precio final sin cargos sorpresa.

En caso de no superar el umbral de venta de 100,000 CHF anuales, esta opción no es obligatoria, pero nos ayudara a que nuestra tienda online sea más competitiva en el mercado suizo.

Sin duda, vender en Suiza es una gran oportunidad, pero requiere conocer bien los trámites aduaneros y fiscales. Con una planificación adecuada, cualquier negocio puede expandirse rápidamente.

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Esperamos que este post te haya servido para conocer más sobre el IVA en Suiza.